Страховка пенсионная

Система обязательного пенсионного страхования

Обязательное пенсионное страхование (ОПС) – это система, с помощью которой государство формирует источник финансирования пенсий граждан. Граждане, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование, называются застрахованными лицами. При наступлении страхового случая (достижение пенсионного возраста или инвалидность) Пенсионный фонд выплачивает застрахованным лицам пенсию.

Застрахованные лица

Застрахованные лица – это граждане Российской федерации, а также постоянно или временно проживающие на территории РФ иностранные граждане и лица без гражданства, которые:

  • работают по трудовому договору или договору гражданско-правового характера;
  • самостоятельно обеспечивают себя работой (индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, фермеры);
  • работающие за пределами РФ и уплачивающие страховые взносы в Пенсионный фонд России.

Подтверждением того, что человек является застрахованным лицом в системе ОПС, является свидетельство обязательного пенсионного страхования – в нем указаны его персональные данные и страховой номер индивидуального пенсионного счета в ПРФ (СНИЛС). Страховое свидетельство выдается при обращении в Пенсионный фонд или при первом устройстве на работу.

По данным ПФР более 100 миллионов человек являются участниками системы ОПС – застрахованными лицами.

Ключевыми участниками системы обязательного пенсионного страхования являются работодатели застрахованных лиц – страхователи. Страхователи ежемесячно уплачивают в Пенсионный фонд России страховые взносы на будущее пенсионное обеспечение своих работников. У каждого застрахованного лица есть индивидуальный счет в ПФР, на котором фиксируются страховые взносы. Размер страховых взносов – 22% от годового фонда оплаты труда в пределах 1 021 000 рублей (в 2018 году). С величины, превышающей этот размер, страхователи уплачивают взносы по тарифу 10%.

По умолчанию страховые взносы направляются на формирование двух видов пенсий: 6% взносов – на накопительную пенсию , 16% взносов – на страховую пенсию. Застрахованные лица могут отказаться от формирования накопительной пенсии и направлять все взносы на формирование страховой пенсии.

Главным администратором (страховщиком) в системе обязательного пенсионного страхования является Пенсионный фонд России. Он управляет пенсионными средствами в системе ОПС. Наряду с ПФР страховщиком может быть негосударственный пенсионный фонд (НПФ) или Управляющая компания, но только по формированию накопительной пенсии. Страховщики аккумулируют страховые взносы застрахованных лиц и через управляющие компании инвестируют их.

Застрахованное лицо, у которого сформирована накопительная пенсия, может самостоятельно выбрать страховщика для управления средствами пенсионных накоплений. За 2013–2017 годы АО «НПФ Согласие-ОПС» показал накопленную доходность пенсионных накоплений — 55,58%.

Вниманию клиентов фонда!

Если персональные данные, указанные Вами при заключении договора с Фондом, изменились, просим направить в Фонд актуальную информацию.

Перейти и не потерять: правила и тонкости обязательного пенсионного страхования

Генеральный директор фонда Александр Вьюницкий в прямом эфире телеканала Королёв-ТВ

«Страховая в баллах, накопительная – в деньгах, ИПК – в собственности». Как будут формироваться пенсии россиян по-новому?

Интервью члена Совета директоров АО «НПФ Согласие-ОПС» Андрея Неверова телеканалу «360° Жуковский»

Интервью гендиректора АО «НПФ Согласие-ОПС» Александра Вьюницкого телеканалу ПРО БИЗНЕС

Александр Вьюницкий о том, в чем разница между накопительной и страховой пенсиями

Пенсии россиян: вопросы и ответы

Новости Фонда и публикации СМИ

31 Октября 2018

С начала года фонд наращивал безрисковые активы, что принесло, по итогам третьего квартала, положительный результат за счёт процентного дохода.
«КОММЕРСАНТЪ»

26 Октября 2018

Информацию о ходе реорганизации и ее завершении также можно получить по адресам, на официальных сайтах в сети «Интернет»: http://www.neftegarant-ops.ru, http://www.neftegarant-npo.ru, www.soglasie-npf.ru и по телефонам фондов.

24 Октября 2018

Негосударственные пенсионные фонды АО «НПФ «НЕФТЕГАРАНТ», АО «НПФ «НЕФТЕГАРАНТ-НПО» и АО «НПФ Согласие-ОПС» завершают процедуру реорганизации. Получено решение Банка России о согласовании проведения реорганизации.

Права и обязанности НПФ «Согласие» по обязательному пенсионному страхованию в полном объеме переданы АО «НПФ Согласие-ОПС». НПФ «Согласие» основан в 1994 г.

Страховка пенсионная

Актуальная информация о Фонде:
история, награды, руководство,
доходность и другие цифры.

Работа в сильной команде

Ознакомьтесь с нашими вакансиями
и найдите работу мечты

Узнайте как перевести накопительную пенсию в НПФ Сбербанка, оформить негосударственную пенсию, а также преумножить свои накопления

Вы можете получить больше

Оформить индивидуальный пенсионный план онлайн

Узнайте, о корпоративных программах
НПФ Сбербанка

Корпоративная программа вашего работодателя

У вас есть уникальный код программы? Подключитесь к программе онлайн!

Инвестиционная деятельность

Узнайте об инвестиционной стратегии
НПФ Сбербанка и показателях
инвестиционной деятельности

Работодатель за счет своих средств перечисляет в Пенсионный Фонд России (ПФР) страховые взносы – 22% от заработной платы работника. До 2014 года 22% распределялись между страховой (16%) и накопительной пенсией (6%), с 2014 года накопительная пенсия «заморожена», и все 22% формируют страховую пенсию.

Управлять можно только накопительной пенсией — той суммой, которая накоплена до «заморозки»: оставить в ПФР или перевести свои пенсионные накопления в Негосударственный Пенсионный Фонд (НПФ). Переход может быть срочным или досрочным. Узнать объем пенсионных накоплений можно в Личном кабинете на сайте ПФР.

Ваша зарплата —
21 000 руб./мес.

Отчисления в ПФР —
22% = 4 620 руб./мес.

Пенсионное страхование

  • Страхование — классификация, сущность и функции
  • Страховой фонд

Пенсионное страхование

Пенсионное страхование является разновидностью долгосрочного страхования жизни, при котором страхователь единовременно или в рассрочку уплачивает пенсионный взнос, а страховщик принимает на себя обязательство выплачивать застрахованному лицу пенсию, пенсионную ренту или аннуитет.

Рента (аннуитет) представляет собой серию регулярных выплат через определенные промежутки времени. В отношении пенсионного страхования рентные платежи выполняют роль дополнительной пенсии.

Пенсия — это гарантированная ежемесячная денежная выплата для обеспечения граждан в старости, в случае полной или частичной нетрудоспособности, потери кормильца, а также в связи с достижением установленного стажа работы.

Обязательное (государственное) пенсионное обеспечение осуществляется на основании условий и норм, установленных законом Российской Федерации «О государственных пенсиях в Российской Федерации», а также других нормативных актов.

Обязательное пенсионное обеспечение распространяется на всех граждан. Право на пенсионное обеспечение имеют не только граждане России, но и проживающие на территории Российской Федерации граждане других бывших союзных республик, а также иностранные граждане и лица без гражданства. Размеры получаемых средств при этом зависят от величины трудового стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности и регулируются законодательством.

Основания и условия государственного пенсионного обеспечения различны. Основным критерием дифференциации условий и норм пенсионного обеспечения является, как правило, трудовая и общественно полезная деятельность лица в прошлом. В зависимости от оснований и условий предоставления пенсии различают пять видов пенсий:

  • пенсии по старости;
  • пенсии по инвалидности;
  • пенсии по случаю потери кормильца;
  • пенсии за выслугу лет;
  • социальные пенсии.

Государственное пенсионное страхование — ведущий элемент системы, по которому выплата пенсий обеспечивается в зависимости от страхового (трудового) стажа и уплаченных взносов в бюджет государственного пенсионного страхования, финансирование которых осуществляется как за счет текущих поступлений в Пенсионный фонд РФ, так и за счет средств, полученных от направления части обязательных страховых взносов на накопление, и инвестиционного дохода от их размещения.

Добровольное (негосударственное) пенсионное страхование предназначено для расширения возможностей обязательного как по размерам пенсий, так и по условиям их получения. Так, например, пенсия по договору добровольного пенсионного страхования выплачивается дополнительно к государственной трудовой пенсии. Взносы могут быть регулярными в течение длительного срока или единовременными. Размер пенсии зависит от четырех основных обязательств:

  1. размера внесенных страховых взносов;
  2. количества лет, прошедших с момента заключения договора страхования до начала пенсионных выплат (чем больше период накопления, тем больше накопленная сумма и выше размер полученной пенсии);
  3. возраста застрахованного лица (чем старше, тем меньше период накопления и больше страховой взнос, который должен быть уплачен);
  4. пола застрахованного лица (обычно размер страхового взноса для женщин в 1,5 раза выше, чем для мужчин).

Под негосударственной пенсией понимаются денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора. Следовательно, в отличие от государственной пенсии, право на которую возникает на основании закона, одним из основных признаков негосударственной пенсии является обязательное наличие договорных отношений между субъектами пенсионных правоотношений.

Как известно, до начала 2002 г. пенсионная система России была полностью распределительной (принцип «солидарности поколений»), т. е. финансирование текущих пенсий осуществлялось исключительно за счет средств, собираемых с работодателей в виде налогов на фонд оплаты труда. Основной принцип — собранные пенсионные взносы не инвестируются, а тратятся сразу.

Главные изменения в ходе реформы, начавшейся 1 января 2002 г. — введение накопительного элемента в систему обязательного пенсионного обеспечения и допуск частных финансовых институтов к управлению (инвестированию) пенсионных накоплений.

Согласно действующему законодательству, трудовая пенсия делится на базовую, страховую и накопительную часть.

Базовая часть — одинакова для большинства пенсионеров и не зависит от заработка, который получал пенсионер в прошлом. Она индексируется с учетом инфляции. С 1 августа 2003 г. ее размер для большинства пенсионеров равен 597 руб.

Страховая часть привязана к сумме полученных за данного гражданина пенсионных взносов, учтенных на так называемом «условно-накопительном счете», и также подлежит индексации с учетом инфляции, зарплаты и «индекса роста доходов ПФР в расчете на одного пенсионера».

Поскольку и базовая, и страховая часть являются элементами распределительной системы, они не предполагают инвестирования собранных пенсионных взносов, а финансируются за счет распределения текущих поступлений. Средний размер трудовой пенсии составил по итогам 2002 г. 1379 руб., средний коэффициент замещения 31,2%.

Накопительная часть представляет собой главную составляющую пенсионной реформы. Определенный процент пенсионных взносов, различающийся в зависимости от возраста работника и его заработка, накапливается в ПФР и учитывается в так называемой «специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица».

При этом разные возрастные группы в разной степени вовлечены в накопительную схему. «Старшие возраста» (мужчины 1952 г. р. и старше, женщины 1956 г. р. и старше) не участвуют в этой системе. «Средние возраста» (мужчины 1953-1966 гг. рождения включительно, женщины 1957-1966 гг. рождения включительно) задействованы частично. Так, до конца 2004 г. их взносы на финансирование накопительной части не превышали 2%, а с 1 января 2005 г. эта категория и вовсе исключается из реформы. «Младшие возраста» (1967 г. р. и моложе) вносят на протяжении переходного периода: с 2004 по 2007г. взносы, равные 4%.

Читайте так же:  Трудовой договор парикмахерской

Регрессивный характер ЕСН, из которого производится вычленение пенсионных взносов, накладывает отпечаток на финансирование накопительной части: в случае превышения определенного размера заработка отчисления в накопительную часть прекращаются.

Интересным моментом реализации пенсионной реформы является то, что гражданам предоставляется право выбора инвестиционного управляющего в отношении инвестирования своей обязательной накопительной части пенсии:

  • Пенсионный фонд РФ (через ВЭБ);
  • частная управляющая компания (их сейчас 55, заключивших соглашение с ПФР);
  • негосударственные пенсионные фонды (с 2004 г.).

До конца 2004 г. тариф пенсионных отчислений составлял 28% фонда оплаты труда (ФОТ), причем он распределялся поровну: 14% — на финансирование базовой пенсии и 14% — закреплялся в виде финансовых обязательств пенсионной системы за конкретным человеком (приложение 5).

Однако уже с 2005 г. из-за снижения ставки единого социального налога до 26% (на каждое физическое лицо нарастающим итогом) вместо 35,6 % от ФОТ, уплачиваемых ранее, произошла трансформация и ставки взноса, предназначенной для формирования базовой части пенсии.

При налоговой базе до 280 000 руб. структура взносов распределяется следующим образом: 20% идет в федеральный бюджет, 3,2% — в фонд социального страхования, а 0,8 и 2% — в федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования соответственно. Из тех 20%, которые перечисляются в бюджет, можно выделить следующие денежные потоки: 14% идет на формирование страховой и накопительной частей пенсии, а 6% — на формирование базовой части пенсии.

Таблица 1 Тарифы страховых взносов на финансирование обязательного пенсионного страхования с 1.01.2005 г.

База для начисления страховых взносов на каждое физическое лицо нарастающим итогом

Для лиц 1966 г. р. и старше

Для лиц 1967 г. р. и моложе

На финансирование страховой части трудовой пенсии

На финансирование страховой части трудовой пенсии

На финансирование накопительной части трудовой пенсии

От 280 001 руб. до 600 000 руб.

39 200 руб. + 5,5% с суммы выше 280 000 руб.

22 400 руб. + 3,1% с суммы выше 280 000 руб.

16 800 руб. + 2,4% с суммы выше 280 000 руб.

Свыше 600 000 руб.

Однако на переходный период с 2005 до 2007 г. для лиц моложе 1967 г. р. предусматривается шкала отчислений на формирование накопительной части пенсии, представленная в табл. 1.3., которая, как видно, ниже заявленной в таблице.

Таблица 2 Ставки страховых пенсионных взносов для работодателей моложе 1967 г. р.

База для начисления страховых взносов на каждое физическое лицо нарастающим итогом

На финансирование страховой части трудовой пенсии

На финансирование накопительной части трудовой пенсии

От 280 001 руб. до 600 000 руб.

28 000 руб. + 3,9% с суммы выше 280 000 руб.

11 200 руб. + 1,6 % с суммы выше 280 000 руб.

Свыше 600 000 руб.

С начала 2005 г. из накопительной пенсионной системы будут исключены граждане старше 1966 г. рождения, за которых работодатель раньше уплачивал в накопительную часть пенсии 2% от его заработка. В соответствии с новыми предложениями все 14% страховых платежей за эту группу лиц планируется направлять на финансирование только распределительной страховой части пенсий. При этом средства, поступившие на накопительные счета этих граждан в период 2002-2004 г., остаются в управлении граждан и могут по их усмотрению быть переданы государственной или частной управляющей компании, а также в негосударственный пенсионный фонд.

Негосударственное пенсионное обеспечение и корпоративные пенсионные программы

Основу негосударственной (накопительной) системы пенсионного обеспечения составляют негосударственные пенсионные фонды (НПФ).

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) — это некоммерческие организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которых является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда на основе договоров о негосударственном пенсионном обеспечении.

Деятельность негосударственных пенсионных фондов в соответствии с Указом Президента от 9.03.2004 г. № 314 регулируется и контролируется Управлением регулирования и контроля за коллективными инвестициями при Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР).

На основании договора о негосударственном пенсионном обеспечении между предприятием и НПФ работодатели имеют возможность:

  • повысить уровень материального стимулирования работников;
  • обеспечить достаточный уровень содержания ветеранам предприятия;
  • эффективно проводить кадровую политику предприятия;
  • получить дополнительные источники инвестиций в свое предприятие.

Корпоративные пенсионные программы

С целью реализации социальных программ, осуществления налогового планирования, для реинвестирования пенсионных резервов НПФ в корпоративные проекты создаются корпоративные пенсионные программы.

Схема организации корпоративных пенсионных программ на предприятии представлена на рис. 5.

Рис. 5. Схема организации корпоративных пенсионных программ

В основе функционирования НПФ лежит пенсионная схема, которая определяет порядок взаимоотношений между тремя субъектами: вкладчик (предприятие) — фонд (НПФ) — участник (работник).

Функции пенсионной схемы:

  • условия и порядок внесения взносов;
  • условия распределения инвестиционного дохода;
  • возможности выкупных сумм ;
  • правила наследования;
  • уровень доходности;
  • формирование и расходование пенсионного резерва.

Пенсионные схемы могут быть двух видов:

  • с установленными взносами (где заранее определяется размер взноса на финансирование негосударственной пенсии, но не оговаривается размер выплат пенсий);
  • с установленными выплатами (в них заранее определяется размер выплат пенсий, но размер взносов может корректироваться).

В корпоративных пенсионных программах применяется четыре базовых вида схем: «С установленными взносами. Пожизненная»; «С установленными взносами. Срочная»; «С установленными взносами. Пожизненная. Солидарная» (наиболее популярная среди работодателей в настоящее время); «С установленными взносами. Срочная. Солидарная».

Пенсионные накопления могут формироваться как на солидарных пенсионных счетах (СПС) в НПФ, так и на индивидуальных (именных) счетах работников (ИПС).

Негосударственный пенсионный фонд может предложить участнику пенсионную программу, размер пенсии в которой рассчитывается в зависимости от:

  • тарифного разряда работника (тарифная программа);
  • размера пенсионных накоплений, времени участия в программе (накопительная программа);
  • пропорций внесения взносов предприятием (пропорциональная программа)

Налогообложение негосударственных пенсионных взносов

Согласно ст. 213, 236 и 255 Налогового кодекса РФ пенсионные взносы в НПФ включаются в расходы предприятия и уменьшают налоговую базу налога на прибыль на 12% без начисления ЕСН и подоходного налога на работников.

Договоры негосударственного пенсионного обеспечения должны быть заключены на срок не менее 5 лет и предусматривать выплату пожизненной пенсии, при достижении застрахованным лицом пенсионных оснований, предусмотренных законодательством РФ.

Пенсионное страхование и бюджет Пенсионного фонда РФ

Для обеспечения пенсионного страхования работодатели отчисляют средства единого социального налога в Пенсионный фонд РФ, бюджет которого ежегодно утверждается федеральным законом и исполняется в соответствии с законом об обязательном социальном страховании и Бюджетным кодексом. Раньше при ставке ЕСН 35,6% на пенсионное страхование направлялось 28% (на социальное страхование — 4,4%, на обязательное медицинское страхование — 3,2%). С 2005 г. при ставке ЕСН 26% доля Пенсионного фонда — 20%. Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования — 3,1% (соответственно 1,1% + 2,0%), Фонда социального страхования РФ — 2.9%. С 2011 г. при общей ставке отчислений на социальное страхование 34% Пенсионному фонду будет перечисляться 26%, 5,1% — Федеральному и территориальным фондам обязательного медицинского страхования (2,1 % + 3,0%), 2,9% — Фонду социального страхования РФ. Очевидным является увеличение общей величины отчислений на медицинское страхование.

Финансовое равновесие пенсионной системы зависит от трех групп факторов: экономической ситуации, демографического развития и управления системой.

До последнего времени был такой порядок: часть ЕСН поступала в бюджет для формирования базовой составляющей трудовой пенсии, которая затем передавалась Пенсионному фонду; часть ЕСН шла на формирование страховой части трудовой пенсии, напрямую поступавшей в бюджет Пенсионного фонда; накопительная часть передавалась в управление Внешэкономбанка и негосударственных пенсионных фондов (НПФ). После внесения изменений в действующие законодательные акты (июль 2009 г.) первую часть также решено напрямую перечислять Пенсионному фонду. Третью часть (накопительную) предполагается более обоснованно «разделить» между управляющими государственной и негосударственными компаниями. В формировании накопительной части трудовой пенсии новым является государственное софинансирование. Если работник производит дополнительные отчисления для увеличения накоплений, например, в размере 12 000 руб. в год, то столько же добавляет государство за счет бюджетных средств, перечисляемых в бюджет Пенсионного фонда на счет соответствующего лица с последующей передачей управляющей компании. Государству это выгодно, поскольку поступающие на счет пенсионера средства управляющей компанией используются для приобретения государственных облигаций, выручка от размещения которых становится источником покрытия дефицита бюджета. Для работника отчисления сверх 12 ООО руб. в гол менее выгодны, поскольку при добровольных отчислениях сверх указанной суммы государство не участвует в со- финансировании накопительной части пенсии. Государственной управляющей компанией является Банк развития (Внешэкономбанк). Перспектива сохранения в его управлении подавляющей части источника для накопительной части трудовой пенсии остается за этим банком. В его планах, для реализации которых создана основа (принят и 2 августа 2009 г. вступил в силу соответствующий закон) — вложения пенсионных накоплений вдва портфеля. Расширенный инвестиционный портфель Банка развития «наполнен» теперь не только государственными обшефедеральными облигациями, но и субфедеральными и муниципальными ценными бумагами, депозитами в рублях, долларах и евро, а также корпоративными облигациями и облигациями международных финансовых организаций. Это означает, что росту объема пенсионных накоплений в управлении частных управляющих компаний (УК) будут противостоять интересы государственной компании. Изначально Внешэкономбанку достались средства большинства россиян, не изъявивших желания сотрудничать с НПФ. Однако проблемой остается доходность инвестирования пенсионных накоплений. В 2009 г. Внешэкономбанк имел уровень доходности 9,52%. По отношению к официальному уровню инфляции (8,8%) плюсовая разница составляла 0,68 п.п. По итогам кризисного 2008 г. банк имел доходность минусовую — на уровне 0,46 п.п. До кризиса в течение трех лет (2005-2007 гг.) плюсовая доходность составляла 4,95 п.п. На конец 2009 г. под управлением Внешэкономбанка находилось 480 млрд руб. пенсионных накоплений граждан — свыше 92% всех накоплений по обязательному пенсионному страхованию.

Читайте так же:  Размер пособия за ребенка до 16 лет

Ниже приведен расчет прогноза дефицита Пенсионного фонда России на 2007-2013 гг. при прежней ставке ЕСН. Однако принятые меры, в том числе рост трансфертов из федерального бюджета, изменили ситуацию (табл. 2.7).

Прогноз роста численности пенсионеров (к 2013 г. — 41-42 млн пенсионеров) был основанием для увеличения ставки отчислений на пенсионное страхование. Иначе бюджет фонда мог быть прогрессирующе дотационным. Размер дефицита ПФР ежегодно возрастал (см. табл. 2.8). Финансовый резерв фонда уже к началу 2007 г. был исчерпан.

Таблица 2.7. Расчетная таблица прогноза дефицита ПФР на 2007-2013 гг. при действовавших источниках финансирования

Как работает пенсионная система США

В программе реформ Порошенко предусмотрено реформирование пенсионной системы путем развития конкурентной накопительной системы. Как это работает в крупнейшей экономике мира — американской?

Система пенсионного обеспечения США хоть и не идеальна, но считается одной из самых совершенных в мире, а размер пенсий — выше чем в среднем в европейских странах.

В США функционируют как государственные, так и частные пенсионные системы. Благодаря этому американцы могут обеспечить себе не одну, а три пенсии: государственную, частную корпоративную по месту работы и частную индивидуальную путем открытия личного пенсионного счета.

Солидарные (распределительные) пенсионные системы

В солидарной системе пенсионеры получают не свои деньги, а деньги ныне работающих плательщиков налогов и сборов. Таким образом, распределительная система представляет собой преемственность поколений.

Принцип «преемственности поколений» — социальный, а не экономический, он осуществляется в обязательном порядке и может полноценно работать только на государственном уровне и только при положительной демографической динамике.

Суть этой системы в том, что поступления в пенсионные фонды в виде сборов на пенсионное страхование, почти не задерживаясь на пенсионных счетах, поступают в распоряжение пенсионеров в виде ежемесячных пенсионных выплат. Таким образом, обеспечиваются гарантированные выплаты пенсий в установленных объемах.

Накопительные пенсионные системы

Если главная государственная пенсионная программа носит распределительный характер и выполняет прежде всего социальную функцию, то все остальные пенсионные системы, существующие в США, построены по накопительному принципу. Поэтому, соответствующие пенсионные фонды служат крупнейшим источником долгосрочных инвестиций в экономику.

К накопительным системам относятся как государственные, так и частные пенсионные программы. Государственные накопительные программы предназначены для обеспечения государственных служащих и должностных лиц местных органов власти. Федеральные программы охватывают главным образом правительственных чиновников и военнослужащих.

Существуют два вида накопительных пенсионных программ: с установленными выплатами (defined benefit plan) и установленными взносами (defined contribution plan). Первый вид гарантирует участникам фиксированный размер пенсии, который для каждого работника определяется с учетом размера зарплаты и стажа работы в компании. Как правило, программы с установленными выплатами формируют фонды за счет отчислений с предпринимателей, а сами наемные работники взносы в эти фонды не платят.

Однако в последние 20-30 лет в частном секторе экономики развивались программы с определенным взносом. Эти пенсионные программы обычно финансируются предпринимателями и наемными работниками в равных долях. При этом каждый участник имеет счет в пенсионном фонде и может выбирать между различными инвестиционными программами, предлагаемыми управляющими компаниями. Таким образом, он сам несет ответственность за результаты и до определенной степени сам определяет величину последующих пенсионных выплат.

Государственные пенсии

Отчисления в государственный пенсионный фонд вносятся в равной доле по ставке 7,65% работниками и работодателями, но только в пределах $65,4 тыс. в год. Лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, платят за себя одновременно как за сотрудника и как работодателя — вместе 15,3%. Примерно пятая часть этих средств идет в счет медицинского страхования на пенсионный период, когда закончится рабочая медицинская страховка.

Право на пенсию у граждан США возникает с 65,5 лет независимо от пола, а в случае инвалидности — несколько раньше, но каждый недоработанный год «съедает» около 7% пенсии. А если страховой стаж менее 10 лет — пенсия не назначается вообще, хотя остается возможность обратиться к государству за пособием по бедности. В ближайшие годы пенсионный возраст для американцев вырастет до 67 лет. В расчете пенсии учитываются страховой стаж, размер страховых взносов и показатели инфляции. Средняя государственная пенсия в США составляет $1100-$1200 в месяц.

В целом система построена таким образом, что на более-менее приличную пенсию можно рассчитывать при страховом стаже 38 или больше лет.

В последнее время солидарная пенсионная система испытывает сложности из-за роста количества пенсионеров до 1 на 3 работающих, тогда как на момент введения пенсий по возрасту в 1935 году на 1 пенсионера приходилось 65 работающих (для сравнения, в Украине это соотношение сейчас составляет примерно 1:1 — Ред. ).

Накопительные пенсии

Налоговый кодекс США позволяет работникам вносить на свои личные накопительные пенсионные счета часть зарплаты до налогообложения подоходным налогом в рамках организуемых по месту работы пенсионных программ с определенным взносом. Кроме того, работодатели могут в добровольном порядке вносить средства на те же счета, и такие платежи тоже не облагаются налогом. Работники получают право собственности на свои вклады с момента их уплаты. Относительно взносов, уплаченных работодателем, то обычно проходит 5-6 лет с момента их присоединения к указанному плану, прежде чем сотрудники получат на них неотъемлемые права собственности.

Кроме накопительной функции, пенсионные планы позволяют увеличивать сумму счета благодаря инвестиционному доходу — можно получить около 9% годовых, что существенно выше обычной доходности депозитов.

Инвестировать средства разрешается в специализированные доверительные фонды или, для более финансово подготовленных лиц, в акции или облигации конкретных эмитентов. Таким образом, достигается еще один очень важный для развития экономики эффект — инвестиционный. По состоянию на 31 марта 2010 года совокупные активы пенсионных фондов превысили $9,838 трлн. Для сравнения: валовой внутренний продукт США за 2013 год составил $16,8 трлн. Это грандиозный инвестиционный ресурс, который питает американский бизнес.

Стоимость пенсионных накоплений постепенно растет из-за получения инвестиционных доходов. Хотя в период кризиса возможно и временное уменьшение стоимости вкладов из-за падения стоимости финансовых инструментов (акций, облигаций).

После наступления пенсионного возраста человек имеет право на получение пенсий, а еще через несколько — снять все средства, потратив их на лечение, туризм или подарив потомкам. Правда, в таком случае выплаты прекращаются, и пенсионный счет закрывается.

Личные пенсионные счета

Помимо участия в групповых пенсионных программах, организуемых по месту работы, каждый американец может открыть и свой личный пенсионный счет — IRA (individual retirement account). Порядок открытия и ведения этих счетов также строго регулируется американским законодательством.

Необлагаемые лимиты ежегодных взносов на IRA ограничены верхним пределом в $2 тыс. Средства со счета можно снять только по достижении 59,5 лет или позже, но в 79,5 лет счет закрывается в обязательном порядке. С другой стороны, он может быть открыт даже для новорожденного ребенка.

За все время накопления средств на IRA налоги по ним не уплачиваются, однако в момент их снятия и закрытия счета из накопленной суммы вычитается подоходный налог. Обычно пенсионные счета открываются в коммерческих и сберегательных банках, паевых фондах, страховых компаниях. Счета в любой момент могут быть переведены из одного места в другое. Также по желанию владельца счета он может сам принимать инвестиционные решения (то есть планировать наиболее выгодное размещение накопленных средств) или доверить управление счетом финансовым организациям.

Итак, в Соединенных Штатах действуют одновременно 3 уровне пенсионного страхования:

  • государственное, которое гарантировано правительством;
  • частное корпоративное, финансирование которого обеспечивает работодатель;
  • частное индивидуальное, путем открытия сотрудником личных пенсионных счетов в банках, паевых фондах и страховых компаниях.

Именно благодаря использованию всех указанных систем граждане могут получить надлежащий пенсионный защиту, а правительство США решить сразу несколько важнейших задач:

  • гарантировать минимальный пенсионный защиту для всех граждан пенсионного возраста;
  • обеспечить здоровую конкуренцию среди федеральных, других общественных, а также частных субъектов пенсионного страхования;
  • обеспечить состязательность работодателей за лучших специалистов за возможность предложить лучшую пенсионную страховку;
  • стимулировать граждан с первых лет карьеры заботиться о собственную обеспеченную старость;
  • дать возможность старшим поколением завещать или подарить собственные сэкономленные пенсионные накопления своим потомкам;
  • Обеспечить мощный внутренний инвестиционный ресурс.

В то же время, действующая пенсионная система Украины, будучи чрезвычайно дотационной, еле решает первое задание — минимальную пенсионную защиту граждан. По словам Александра Панченко, директора КУА-АПФ «Тройка Диалог Украина», в Украине де-факто в настоящее время действует только государственная солидарная система. В Казахстане и России кроме солидарной, более 10 лет развиваются государственные и негосударственные накопительные пенсионные программы.

У нас государственная накопительная пенсионная система была предусмотрена законом в 2003 году, однако до сих пор работала лишь частично, в части добровольных пенсионных взносов. Совокупные активы украинских негосударственных ПФ по состоянию на конец 2013 года составляли 2,09 млрд грн. «В совокупности это составляет 0.14% от ВВП Украины, и не может рассматриваться как существенный инвестиционный ресурс», — поясняет Панченко.

Украина в значительной степени унаследовала советские «пенсионные» правила, включая возраст и виды пенсий. Поэтому ее реформирование путем демонополизации и капитализации является жизненно необходимой задачей для нашего государства.

Пенсионные страховки: как накопить на пенсию в 1000 рублей?

В западных странах люди в основном копят на старость сами, а помогает им в этом огромное количество пенсионных фондов. Человек отдает туда свои деньги, фонды их инвестируют, а после выхода на заслуженный отдых вкладчик получает свои деньги вместе с доходом.

В Беларуси тоже можно обеспечить себе дополнительную пенсию. Специальные программы есть у двух страховых компаний — частного «Приорлайфа» и государственной «Стравиты». Популярность пенсионных страховок потихоньку растет: по данным Минфина , за прошлый год белорусы заключили 6347 новых договоров пенсионного страхования, и это в 1,6 раза больше, чем в 2016-м.

Читайте так же:  Пенсия прибавка за стаж

Как работает эта система? «Комсомолка» отвечает на наивные вопросы.

Я решил оформить пенсионную страховку. Какие взносы мне нужно будет платить?

Система очень свободная. Вы сами выбираете, в какой валюте делать взносы (рубли, доллары или евро), как часто (раз в месяц или раз в квартал) и на какую сумму. Но у компаний есть минимальный рекомендуемый взнос. В «Стравите» это 20 рублей или валютный эквивалент, в «Приорлайфе» — 30 рублей или 20 долларов-евро. Если взносы будут меньше этих сумм, то накопить достаточную сумму не получится, объясняют специалисты.

А как мне выплатят деньги после пенсии?

Здесь решение тоже за вами. Можно получить всю накопленную сумму зараз, а можно каждый месяц в течение определенного времени (допустим, пять или десять лет). Вариант с долгосрочными выплатами выгоднее, потому что в это время страховая компания продолжит вкладывать ваши пенсионные деньги, и доход будет расти. Если застрахованный человек умирает, деньги с его пенсионного счета выплачивают наследникам.

Выхожу на пенсию через несколько лет. Успею оформить страховку или уже поздно?

В «Стравите» заключить договор на страхование дополнительной пенсии нужно минимум за три года до наступления пенсионного возраста, после этого вам начинают выплачивать деньги. В «Приорлайфе» система более гибкая. Возрастного ограничения нет, можно оформить страховку хоть накануне пенсии, а также — платить взносы еще три года после достижения пенсионного возраста (если вы, к примеру, продолжаете работать).

Кстати, оформить пенсионную страховку может не только будущий получатель пенсии, но и его близкий родственник.

Есть ли гарантия, что мне выплатят эти деньги?

Если обанкротится банк, где лежит ваш депозит, по закону вам все равно вернут всю сумму вклада с накопленными процентами. Для этого существует специально созданное Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов. А что с пенсионными страховками? Все-таки речь может идти о десятках лет накоплений и приличных суммах!

— В указе №530 «О страховой деятельности» сказано: государство гарантирует страховые выплаты по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, если договоры страхования заключены с государственными страховыми организациями. Пенсионное страхование относится к страхованию жизни, и мы государственная организация, — объяснили нам в «Стравите».

У частного «Приорлайфа» система немного другая: компания делает отчисления в специальный гарантийный фонд, из которого в случае нехватки собственных средств сможет вернуть деньги клиентам. Такая норма прописана все в том же указе №530.

СЧИТАЛКА «КП»

Какую прибавку к пенсии можно получить благодаря страховке?

Представим, что человек каждый месяц откладывает на счет 50 рублей. Какой будет общая сумма пенсионных сбережений, если он будет делать это в течение 30 лет, 15 лет или 5 лет? Какой получится его прибавка, если он выберет вариант с ежемесячными выплатами в течение 15 лет после наступления пенсионного возраста? И какой будет итоговая пенсия с учетом государственной (средняя пенсия по возрасту в апреле составила 323 руб. 16 коп.)?

Для расчетов мы воспользовались онлайн-калькуляторами на сайтах страховых компаний. Наши результаты приблизительные.

КСТАТИ

Оформили страховку? Сэкономьте на налоге!

По закону с той суммы, которую вы перечисляете на страховку, не нужно платить подоходный налог. Допустим, каждый месяц вы откладываете на пенсионный счет 50 рублей. Подоходный налог с этих 50 рублей равен 6 руб. 50 коп., но благодаря льготе вы их сэкономите. А за весь год наберется 78 рублей.

Существует максимальная сумма страховых взносов, которая подлежит налоговому вычету, в этом году — 3164 рубля. То есть если за год вы перечислили на пенсионную страховку, скажем, 4000 рублей, то налог не заплатите только с 3164 рублей. А еще, чтобы получить вычет, нужно заключить договор страхования дополнительной пенсии минимум на три года.

КОММЕНТАРИЙ ЭКСПЕРТА

«Переход на накопительную часть пенсии неизбежен, но нужно убедить людей, что государство не заберет эти деньги»

— Пенсионную систему, которая существует в Беларуси, можно назвать консолидированной. Такие системы начали появляться в первой половине XX века, когда население росло достаточно быстро. Суть в том, что, условно, на двух молодых людей приходится один пенсионер, и они могут «скинуться» ему на пенсию. А когда эти молодые люди постареют, на каждого из них снова будет приходиться по два молодых человека, — объясняет Лев Львовский, старший научный сотрудник исследовательского центра BEROC. — Но теперь рост численности населения в развитых странах отрицательный, сильного экономического роста нет, люди живут дольше. С каждого нового поколения нужно собирать все больше взносов на пенсии. Поэтому западные страны перешли на смешанную пенсионную систему. Часть пенсии остается консолидированной (она маленькая и нужна, чтобы люди, которые не накопили на пенсию, могли купить некий минимум товаров), а основная часть становится накопительной.

— Нужно ли нам переходить на такую систему?

— Этот переход неизбежен, и он может быть достаточно болезненным. Для тех людей, которые вышли на пенсию или находятся в предпенсионном возрасте, должен быть создан специальный фонд. Он обеспечит их пенсиями на том уровне, на котором мы можем это позволить. А для молодых людей нужно вводить накопительные счета. Одна из проблем — уровень доверия к государству. В России попытались ввести накопительные счета, люди в них участвовали, а потом государство стало их замораживать и забирать деньги. Это ставит под удар концепцию накопительной пенсии, ведь люди должны понимать, что их деньги вернутся им в старости. Нужно убедить людей в том, что государство эти накопления не заберет.

Все жители страны получат доступ к базе тунеядцев. Сможем ли мы по ней проверять друг друга?

База, над которой госорганы трудились весь год, заработает в субботу, 1 декабря

89-е место из 149: Беларусь поднялась на шесть строчек в рейтинге процветания

Качество нашей экономики эксперты оценили выше, чем литовской или российской, а вот по уровню личных свобод мы заняли одно из последних мест в мире

Польская компания покупает сеть детских супермаркетов «Буслік»

Сумма сделки — 6,39 миллиона долларов

Минфин продает облигации по тысяче евро и с доходом почти 5% годовых

Даже если купить одну, то получите на треть больше. Правда, только через семь лет.

Каждый третий белорус живет меньше чем на 400 рублей в месяц

Среди живущих за чертой бедности чаще всего оказываются семьи с детьми

Как оформить вклад, чтобы получать максимальный доход в белорусских рублях и долларах

Как только у практичного человека на руках оказывается более-менее значительная сумма денег, он старается ее приумножить

В Бресте создавали монетный двор, чтобы погасить долг перед армией, а в стены крепости закладывали золото и платину

История Брестчины богатая и драматичная. Она входила в состав Туровского и Киевского княжеств, была в составе Польши, Литвы, России, а в 1939 году вошла в состав БССР

Кредитные специалисты о своей работе: «Идеальный сотрудник — это человек с блеском в глазах, который готов работать много и в высоком темпе»

«Комсомолка» вместе с Ассоциацией белорусских банков продолжает проект «Кто работает в банке?»

Средняя зарплата по стране 30 копеек не дотянула до тысячи рублей

Больше всего получают программисты и пилоты, а меньше всего — соцработники и парикмахеры

В следующем году дифференцированные тарифы на электричество могут отменить

Причина — дешевая электроэнергия, которую мы получим после запуска АЭС

«В обменнике не приняли доллары, потому что на них плесень». Что делать, если в заначке завелся грибок?

Специалисты советуют обратиться в другой обменный пункт или отправить купюру на экспертизу в иностранный банк

Оплатят ли два больничных, если работаешь на двух работах?

Специалисты Фонда социальной защиты населения ответили на наивные вопросы о том, как рассчитываются наши больничные, сколько заплатят за больничный с ребенком и сколько денег можно потерять, если не прийти к врачу в назначенный день

Инфокиоск, кэшин , автоматический обменник: что умеют банковские устройства?

Разбираемся, какие умные машины устанавливают банки и что можно сделать с их помощью

Четыре способа увеличить свои доходы: новые срочные вклады «Беларусбанка» в белорусских рублях

Куда выгодно вложить свои деньги, чтобы гарантированно получить с них доход? Один из надежных и проверенных вариантов — банковские вклады

«Мы продаем помидоры по 1,5 рубля и понятия не имеем, какие накрутки в магазинах»

Почему осенью белорусские помидоры в магазинах выглядят незрелыми и выросли в цене?

Со следующего года минимальная зарплата увеличится на 25 рублей

Но и этого повышения, по мнению профсоюзов и премьер-министра, недостаточно

Магазины о скидках в черную пятницу: «Есть доля работы в минус, но это покрывается объемами продаж»

Белорусские покупатели готовы потратить на распродажах в черную пятницу по 300 рублей

С февраля магазины будут обязаны указывать «честные цены» за килограмм и литр

А новый холодильник вам теперь бесплатно загрузят в автомобиль

МАРТ о ценах на курицу: «Любой всплеск цен в таком объеме отрицательно сказывается на настроениях людей»

А если мясо продолжит дорожать, в ведомстве могут принять решение об установлении ценового контроля

Новый посол в России Владимир Семашко: «Если решим проблему снижения цены на газ и нефть, это сильно поможет экономике и населению»

В Москву новоиспеченный дипломат пока не отправился, поэтому завтра сможет отметить день рождения дома

Опять на копейку: в Беларуси с 18 ноября снова подорожало топливо

АИ-95 и дизель на неделе будут стоить 1,51 руб.

Возрастная категория сайта 16+