Ип отчетность за 2018 декларация

Оглавление:

Отчетность ИП на ОСНО

Как должны отчитываться индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения? Какую отчетность сдают ИП на ОСНО, в зависимости от наличия у них сотрудников? Обязаны ли ИП на ОСНО сдавать декларацию по НДС в электронном виде? Публикуем ответы на самые распространенные вопросы от предпринимателей.

Особенности ОСНО

На общей системе налогообложения ИП придется платить больше налогов. Главное отличие по налогам — уплата НДС.Часто бизнесмены на УСН ведут бухучет самостоятельно. На ОСНО потребуются специальные знания и навыки, значит, будет нужен грамотный бухгалтер.

Преимущества ИП на ОСНО

Переходя на ОСНО, ИП получает ряд преимуществ.

Во-первых, нет никаких ограничений и лимитов для работы. При ОСНО не важны показатели выручки и численности.

Во-вторых, у ИП на ОСНО появляется возможность поставлять товар с НДС. Это важно для крупных компаний, которые предпочитают покупать товары (услуги) с НДС, чтобы получить свой законный вычет.

Отчетность ИП на ОСНО с работниками

  • Декларация по НДС (раз в квартал);
  • Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
  • Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода);
  • Сведения о среднесписочной численности (раз в год);
  • Расчет 6-НДФЛ (раз в квартал);
  • Справки 2-НДФЛ (раз в год);
  • Расчет по страховым взносам (РСВ).
  • Форма 4-ФСС (за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год).
  • СЗВ-М (ежемесячно);
  • СЗВ-СТАЖ (ежегодно и при выходе работника на пенсию).

Отчетность ИП на ОСНО без работников

  • Декларация по НДС (раз в квартал);
  • Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
  • Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода).

Все организации-плательщики НДС сдают налоговую декларацию только в электронной форме ( п. 5 ст.174 НК РФ). Согласно ФЗ N 134 от 28.06.2013 декларацию следует сдавать через компанию-оператора электронного документооборота.

Нулевая отчетность ИП на ОСНО

Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО, если не было оборотов?

Если в отчетном периоде не было покупок и продаж, нужно сдать нулевую декларацию по НДС.

Если у ИП с сотрудниками не было выплат физическим лицам, нужно подать нулевые отчеты по формам 4-ФСС, РСВ.

Выбрать подходящий для вас тариф вы можете прямо сейчас.

Налоговая декларация ИП

Ближайшие отчетные даты для ИП

Аванс по УСН за III квартал 2017 года

Налог ЕНВД за III квартал 2018 года

Фиксированные взносы за IV квартал 2018 года

  • Главная
  • Помощь и доп. информация
  • Индивидуальный предприниматель
  • Отчетность
  • Налоговая декларация ИП

Все индивидуальные предприниматели должны вести налоговый учет и сдавать декларации по тем налогам, которые платят в бюджет. Какие именно декларации нужно сдавать, как часто и в какие сроки – зависит от применяемого режима налогообложения.

Декларации ИП на общем режиме налогообложения – это отчеты по НДФЛ и НДС:

1. По налогу на доходы физических лиц отчитываются по форме 3-НДФЛ один раз в год до 30 апреля.
2. по НДС – до 25 числа после каждого квартала. Декларацию по НДС можно сдавать только в электронном виде.

При отсутствии показателей бизнесмены на ОСНО должны сдавать нулевые декларации по НДС и НДФЛ в обычные сроки.

Предприниматели-новички, которые начинают бизнес на общей системе налогообложения, должны еще минимум один раз отчитаться по форме 4-НДФЛ. В этой декларации они указывают предполагаемый доход на предстоящий год, чтобы в налоговой инспекции могли рассчитать авансовые платежи по НДФЛ.

Срок сдачи 4-НДФЛ – в течение 5 дней после получения первой выручки.

В последующих периодах сотрудники налоговой службы будут считать авансы уже отталкиваясь от фактического дохода за прошедший год, поэтому 4-НДФЛ каждый год сдавать не требуется. Но если произойдет скачок доходов на 50 и более процентов в большую или меньшую сторону по сравнению с таким же периодом прошлого года, то 4-НДФЛ нужно будет сдать для того, чтобы авансы пересчитали заново в сторону уменьшения или увеличения.

ИП на ОСНО помимо НДС и НДФЛ платят еще налог на имущество, которое используют в бизнесе. Но отчитываться по этому налогу ИП не должны, считать налог тоже. Они лишь перечисляют суммы налога, указанные в уведомлении, которое присылают из налоговой инспекции. Декларации по налогу на имущество сдают только организации.

На упрощенной системе налогообложения отчитываться нужно только один раз в год.

Срок сдачи декларации за год для ИП на УСН – до 30 апреля.

Форма декларации для всех упрощенцев одна, но предусматривает заполнение разных разделов в зависимости от применяемого объекта налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

В сервисе «Моё дело» этот отчет можно подготовить за пару минут. Система предложит проверить обороты за год, сформирует книгу учета доходов и расходов, рассчитает налог с учетом страховых взносов и подставит нужные значения в поля декларации.

Если в отчетном периоде доходов не было или предприниматель на УСН вовсе не вел бизнес в этом периоде, он все равно должен отчитаться, просто декларация будет с нулевыми показателями.

Предприниматели – плательщики единого налога на вмененный доход, отчитываются каждые три месяца.

Срок – до 20 числа после каждого квартала, то есть до 20 апреля, июля, октября и января.

Обратите внимание: декларацию по ЕНВД сдают в ту налоговую инспекцию, где ИП вставал на учет как плательщик ЕНВД. Если предприниматель вставал на учет в нескольких ИФНС, отчитываться нужно в каждую инспекцию.

А вот учет доходов и расходов предприниматели на ЕНВД для целей налогообложения не ведут. Вместо этого они обязаны вести учет физических показателей, на основе которых рассчитывают налог – сотрудников, транспортных средств, торговой площади.

Нулевые декларации предприниматели на ЕНВД подавать не могут, даже если не было выручки или деятельность не велась. В таких случаях предприниматели все равно должны платить налог с вмененного дохода, как обычно.
А вот если не было физического показателя (например, расторгнут договор аренды, новый еще не заключен и торговать пока негде) – нулевую декларацию подать можно. Так считают суды, но будьте готовы к тому, что придется отстаивать свою позицию перед налоговыми органами.

Предприниматели, которые приобрели патент, никак по доходам не отчитываются, но должны учитывать поступления и вносить их в специальную книгу учета доходов. Это нужно для того, чтобы контролировать соблюдение лимита по доходам, т.к. при выручке больше 60 миллионов рублей за год право на патентную систему теряется.

Сдача деклараций ИП на ПСН законом не предусмотрена.

Предприниматели, которые перешли на уплату единого сельскохозяйственного налога, заполняют одну декларацию в год.

Срок – до 31 марта.

При отсутствии доходов в первый год применения ЕСХН предприниматели сдают нулевую декларацию, но по итогам второго года нужно либо показать в декларации доход, либо перейти на другой режим налогообложения. Это следует из п. 4.1 статьи 346.3 НК РФ.

Другие отчеты индивидуальных предпринимателей

Независимо от применяемого режима налогообложения, по всем другим налогам предприниматели должны отчитываться в том случае, если есть объект налогообложения. Это может быть водный налог, акцизы, налог на добычу полезных ископаемых, платежи за пользование недрами и т.д.

Земельный и транспортный налог при наличии объекта налогообложения ИП платят по уведомлениям из ИФНС, деклараций по этим налогам они не сдают.

Штрафы за налоговые декларации

Если предприниматель опоздает со сдачей налоговой декларации, ему начислят штраф в размере 5% от суммы налога в декларации за каждый полный и неполный месяц задержки.

Минимум, который заплатит предприниматель – 1 000 рублей, максимум – 30% от налога.

Если не сдали нулевую декларацию, то начисляют минимальный штраф в 1 тысячу рублей.

Еще одно неприятное последствие – блокировка расчетного счета. Налоговая инспекция может приостановить операции по счетам, если не получит декларацию в течение 10 дней по истечении положенного срока.

Предприниматель не сможет воспользоваться деньгами с заблокированного счета и открыть новый счет до тех пор, пока не сдаст декларацию.

Предприниматели, которые используют наемный труд, должны в общем порядке сдавать целый набор отчетов в налоговую инспекцию, Пенсионный фонд, ФСС:

1. В налоговую инспекцию работодатели отчитываются по доходам работников и удержанному с них налогу на доходы физических лиц:

• справки 2-НДФЛ сдают раз в год до 1 апреля на каждого сотрудника;

• отчет 6-НДФЛ сдают каждые три месяца – до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и до 1 апреля по итогам года.

Сведения по страховым взносам за работников сдают каждые три месяца по итогам каждого квартала, срок – в течение 30 дней по окончании отчетного квартала.

И раз в год сдают сведения о среднесписочной численности, срок – до 20 января;

2. В ПФР сдают отчет СЗВ-М до 15 числа каждого месяца и СЗВ-стаж раз в год до 1 марта.

3. В ФСС отчитываются по страховым взносам от несчастных случаев по форме 4-ФСС. Срок — в течение 20 дней после каждого квартала, если отчет сдают в бумажной форме, и 25 дней – если в электронной.

Отчеты в Росстат

Читайте так же:  Чему равен единый социальный налог

Тут нельзя однозначно сказать, кто должен отчитываться, т.к. это зависит от выборки Росстата, которую составляют на каждый год. Нужно просто зайти на официальный ресурс Росстата, ввести свои данные и узнать, должен ли ИП отчитываться в органы статистики в текущем году.

Какой бы режим вы не применяли, интернет-бухгалтерия «Моё дело» станет надежным помощником, благодаря которому вы сэкономите время и застрахуете себя от ошибок.

В нашем сервисе любой предприниматель без бухгалтера может считать налоги, формировать отчеты и отправлять их в инстанции. И это только минимальный пакет услуг. Продвинутые версии сервиса включают кадровый учет, расчет заработной платы и взносов, проверку контрагентов, и даже услуги персонального бухгалтера и помощь юриста. При этом абонентская плата за год не превышает месячной зарплаты штатного бухгалтера.

Отчетность ИП на УСН в 2018 году

Каждого предпринимателя, работающего на Упрощенной системе налогообложения, волнует вопрос о том, какая требуется отчетность ИП на УСН в 2018 году. При этом, это важно как для ИП, так и для ООО на УСН.

Напомним, что предприниматели, применяющие «упрощенку», освобождаются от некоторых налогов, которые вынуждены уплачивать предприниматели, работающие на других налоговых режимах. Из статьи вы узнаете, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2018 году, и сможете скачать актуальные бланки всех необходимых форм отчетности.

ИП на УСН: особенности спецрежима

Упрощенная система налогообложения – один из наиболее привлекательных для предпринимателей налоговых режимов. И это неудивительно, ведь УСН не требует ведения сложного и объемного документооборота, как в случае с ОСНО.

Доход, который был получен от деятельности ООО или ИП на «упрощенке», предусматривает один из двух вариантов налогообложения:

Обратите внимание на то, что при регистрации ИП или организация вправе определить объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы») самостоятельно.

Вне зависимости от выбранного объекта налогообложения по УСН, ИП сдают налоговые декларации.

Виды отчетности, которую сдают ИП на УСН

Отчетность, которую сдают предприниматели и организации, довольно разнообразна. В частности, на сегодняшний день существуют такие виды отчетности:

  1. Бухгалтерская.
  2. Налоговая.
  3. Статистическая.
  4. Страховая (для работодателей).

Какие налоги не нужно платить на УСН?

Все бизнесмены, которые работают на Упрощенной системе налогообложения, в соответствии с пунктом 3 статьи 346.11 российского Налогового кодекса, освобождаются от уплаты ряда налогов, а именно:

  • от налога на добавленную стоимость (кроме налога, уплачиваемого на ввозимые товары, а также в случае проведения операций по договорам: совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента);
  • от налога на имущество физических лиц (используемое в бизнесе, за исключением налога на имущество, рассчитываемого по кадастровой цене);
  • от подоходного налога (в отношении собственных доходов).

Некоторые налоги нужно платить при получении уведомления от налоговой инспекции и при наличии объекта налогообложения:

  • земельный налог;
  • транспортный налог.

Отчетность по земельному и транспортному налогу предусмотрена для организаций. ИП не сдают по ним отчетность.

Отчетность ИП на УСН в 2018 году

Бухгалтерская отчетность для ИП на УСН в 2018 году

В соответствии с Законом о бухгалтерском учете №402-ФЗ (статья 6), все бизнесмены, которые работают на УСН, освобождаются от ведения бухгалтерии. Несмотря на то, что они вправе не вести бухгалтерский учет, это все же рекомендовано.

ИП на УСН не сдают бухгалтерскую отчетность в ФНС, но в случае проверки, возможно, нужно будет продемонстрировать записи о поступлениях и расходах. Наличие подобных записей позволит избежать штрафных санкций.

В ведении бухгалтерского учета предприниматели могут ориентироваться на правила, предусмотренные для категории малого бизнеса.

Налоговая отчетность для ИП на УСН в 2018 году

В 2018 году в состав налоговой отчетности ИП на «упрощенке» с работниками входят следующие формы документов:

1. Декларация по УСН (документ должен содержать сведения из книги доходов и расходов — КУДиР). Срок сдачи документа в налоговую инспекцию для ИП – 30 апреля (годовая отчетность).

Нулевая декларация сдается, если деятельность не осуществлялась.

2. Декларация по косвенным налогам при ввозе товаров из стран Таможенного союза.

3. Декларация по НДС (если осуществляются операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента).

5. Форма 6-НДФЛ ежеквартально (если работникам выплачивались доходы).

7. Форма 2-НДФЛ (один раз в год).

С работниками должен быть заключен трудовой или гражданско-правовой договор.

Если ИП не имеет наемного персонала, то ему необходимо сдать декларацию по УСН (до 30 апреля 2018 года).

Статистическая отчетность ИП на УСН в 2018 году

ИП на УСН сдают отчетность в Росстат по форме 1-ИП, если они попали в выборку территориального органа Росстата.

Отчетность по страховым взносам ИП на УСН в 2018 году

ИП на УСН должны отчислять взносы («за себя» и за работников) во внебюджетные фонды:

В ПФР ИП сдают ежемесячно отчет СЗВ-М (если есть работники).

В ФСС ИП должны сдавать ежеквартально форму 4-ФСС (если есть работники).

При отсутствии работников ИП подают нулевые формы отчетов во внебюджетные фонды.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2018 года: образец заполнения нового бланка

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2018 года заполняется всеми вмененщиками. Заканчивается 3 квартал и приближается период налоговой отчетности. Недавно ФНС рекомендовала применять обновленный бланк декларации по ЕНВД. Что в нем изменилось? Кому можно применять прежний бланк, а кому лучше воспользоваться рекомендуемой формой? Как заполнить обновленную декларацию? На эти вопросы мы ответим в нашем материале.

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2018 года: какой бланк использовать?

ФНС России в письме от 25.07.2018 № СД-4-3/[email protected] разъяснила, что для отчетности за 3 квартал 2018 года можно применять один из 2-х бланков декларации по ЕНВД:

  • Действующий в настоящее время (он утвержден приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/[email protected]) ─ его в прежнем порядке могут применять те компании и ИП, которые не заявляют в отчетном квартале ККТ-вычет.
  • Рекомендуемую ФНС форму (бланк ее утвержден приказом от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected], находящимся на регистрации в Минюсте) ─ эта форма позволяет отразить ККТ-вычет ИП на ЕНВД (п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ).

ФНС допускает возможность выбора налогоплательщиком бланка для отчета и поручает нижестоящим налоговым органам корректно выбирать шаблон той или иной декларации во время отчетной компании.

Таким образом, если до начала отчетного периода новый бланк декларации так и не будет официально утвержден, можно отчитаться как на привычном для налогоплательщиков бланке, так и на рекомендуемом ФНС. ИП на ЕНВД, заявляющий вычет по ККТ, лучше использовать рекомендуемый бланк.

На портале нормативных-правовых актов официально опубликован новый бланк декларации по ЕНВД.

В обновленном бланке декларации предусмотрена возможность уменьшения предпринимателями «вмененного» налога на сумму расходов на покупку онлайн-ККТ.

Для реализации этой возможности в раздел 3 «Расчет суммы ЕНВД за налоговый период» добавлена строка 040 «Сумма расходов на приобретение ККТ, уменьшающая сумму ЕНВД».

Помимо этого, в декларации появился новый раздел 4 «Расчет суммы расходов на приобретение ККТ, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период». На каждый экземпляр ККТ, в отношении которой предприниматель хочет получить «кассовый» вычет, нужно будет заполнять отдельный раздел 4.

Напомним, что ИП на ЕНВД вправе уменьшить сумму налога на расходы, связанные с приобретением контрольно-кассовой техники, при условии, что купленная касса зарегистрирована в ИФНС в период с 01.02.2017 по 01.07.2018 (для некоторых ИП – до 01.07.2019). Максимальный размер «кассового» вычета – 18 тыс. руб. на один экземпляр ККТ.

Отчитаться по новой форме можно уже за 3 квартал 2018 года. Ведь ранее ФНС рекомендовала использовать именно эту форму декларации, причем еще до того, как она была официально опубликована.

Чем новый бланк декларации отличается от прежнего: сравнительная таблица

Сразу успокоим налогоплательщиков ─ много тратить времени на изучение нового бланка и порядка его заполнения не придется. Декларация, к которой уже все привыкли, коренным образом не изменилась. Более того, привычный бланк в полном составе c незначительными корректировками перекочевал в новую форму декларации и дополнился разделом № 4. Но и этот раздел нужно заполнять не всем вмененщикам, а только ИП, которые претендуют на ККТ-вычет.

Отличить старый и новый бланки декларации по КНД (коду налогового документа), указываемого на титульном листе декларации, не получится ─ обе декларации имеют КНД 1152016.

Чем же конкретно новый бланк отличается от прежнего? Кроме нового раздела № 4 бланки имеют следующие отличия:

(утв. приказом ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected])

(утв. приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/[email protected])

Отчетность ИП в 2018 году: виды и сроки сдачи

Любой индивидуальный предприниматель не понаслышке знает, как важно вовремя осуществлять отчисления в налоговую службу. При этом, забывая о важности предоставления налоговой отчетности.

В результате чего получают солидные штрафы.

Для предупреждения таких ситуаций в будущем следует заранее ознакомиться с перечнем форм и сроками их сдачи.

Отчетность для ИП на УСН, ЕНВД при пустом штате в 2018 году

Те, кто только начинает свою предпринимательскую деятельность, задаются вопросом о выборе системы уплаты налогов. Выбор встает между двумя спецрежимами: УСН и ЕНВД.


У каждого из них есть ряд особых характеристик, которые нужно учесть, чтобы не прогадать и сократить по максимуму выплату налогов.

Самым распространенным режимом оплаты налогов, созданным для малого и среднего бизнеса, считается УСН.

При применении этой системы уплаты налогов, необходимо самостоятельно выплачивать авансовые платежи без просрочки. Налог же выплачивается по итогам текущего года в соответствии со статьей Налогового кодекса 346.21 .

Календарь платежей и предоставления документов на УСН в 2018 году.

При завершении своей деятельности ИП в любом случае необходимо предоставить последнюю декларацию за последний месяц работы до 25 числа.

Заверение КУДиР в налоговом органе упразднили, но это не значит, что ее не нужно вести. Она должна быть в прошитом и пронумерованном виде у любого индивидуального предпринимателя.

Читайте так же:  Приказ о зачислении в детский сад

У владельца бизнеса есть возможность выбора объекта налогообложения:

  • Уплачивать 6% от общих доходов и снижать налог на вносы по страховке;
  • Платить 15% от суммы, получаемой при вычете из доходов расходов.

Выбирая УСН и выплачивая 6% от доходов при пустом штате, индивидуальный предприниматель имеет возможность значительно сэкономить на погашении налога на страховые взносы. Причем в размере, достигающем 100%.

то право становится доступным, если страховые взносы почти в полном объеме зачислены на счет Пенсионного фонда РФ.

Когда объектом налогообложения становится сумма, получаемая при вычете из доходов расходов, полностью уплаченные страховые взносы урезают базу налогообложения.

ЕНВД – режим уплаты налогов, в котором сумма выплат рассчитывается на основе потенциального дохода, который возможно получить от разрешенных видов деятельности без учета фактически полученных денежных или материальных ценностей. Особенностью этого метода является учет исключительно физических показателей, таких как торговое место, площадь автостоянки.

Чем они больше, тем больше и налогооблагаемый потенциальный доход. При выборе ЕНВД налог придется платить вне зависимости от полученной прибыли или ведения предпринимательской деятельности, однако при росте доходов налог останется фиксированным.

Отчетность в этом режиме налогообложения имеет ряд особых характеристик и свои даты подачи:

  • КУДиР – не нужна, ее можно не вести;
  • обязательна сдача налоговой декларации до 20 числа во всех из четырех кварталах (20 апр. 2018, 20 июля 2018, 20 окт. 2018, 20 янв. 2019).

Сдача отчетности производится в отделении налоговой службы по фактическому месту проведения деятельности, а при осуществлении нескольких видов — по месту жительства:

  • услуги по перемещению грузов или перевозке пассажиров;
  • торговля, связанная с развозом или разносом товаров;
  • реклама в автотранспорте.

Необходимо ведение отчетности по физическим показателям.

В законодательстве нет строгих правил для этого пункта. Например, для показателя «площадь торговой точки» предоставляется документ аренды или субаренды.

Прописывается общая площадь занимаемого помещения, сколько пространства непосредственно задействовано для работы, а какая часть отведена для подсобных помещений.

О сроке уплаты земельного налога узнайте на нашем сайте.

Образцы заполнения листков нетрудоспособности в статье. Правила заполнения, законодательная база, раздел, заполняемый работодателем.

Образец заполнения графика отпусков здесь.

Список отчетов для налоговой, необходимых ИП на ОСНО 2018

Общий режим налоговых выплат считается самым обременительным и сложным. Для того чтобы разобраться с объемом налоговой отчетности и уплатой налогов на ОСНО зачастую требуется обращение к специалисту. Однако за этой сложностью для некоторых ИП скрываются весомые выгоды.

В этой системе не предусмотрено никаких ограничений по деятельности, размеру штата или полученным доходам. ИП имеют право выбирать одновременно с ОСНО, ЕНВД или ПСН.

Общую систему налогообложения выгодно применять в нескольких случаях:

  1. Партнеры и покупатели тоже используют ОСНО и платят НДС. За счет оплаты НДС поставщиками и исполнителями можно уменьшить личный налог на добавленную стоимость.
  2. Аналогично ИП партнеры на ОСНО тоже могут применять входящий НДС к вычету, в результате чего повышается конкурентоспособность предпринимателя, основанная на выгодности сотрудничества с ним.
  3. При импорте товаров, оплаченный НДС, можно вернуть в виде вычета.

Тем, кто применяет ОСНО, необходимо предоставлять следующую отчетность:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Она предоставляется раз в год до 30 апр. 2018;
  2. Декларация о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ.
    Создается для проведения расчетов авансовых платежей НДФЛ.
    Подается эта декларация в период до пяти дней после истечения месяца, в котором был получен некий доход.
    Все без исключения ИП оформляют этот документ: и те, кто только начал свою деятельность, и те, кто делал перерыв в работе и соответственно не имел доходов, а потом возобновил деятельность. Увеличение и уменьшение годового дохода больше, чем на 50%, не влияет на предоставление документа.

Отчетность ИП, необходимая налоговой при наличии выплат работникам

Появление штата работников обязует индивидуального предпринимателя предоставлять ряд новых форм отчетности.

Обязательно до 1 апреля сдается предоставить данные, вписанные в форму 2-НДФЛ за предыдущий год.

Для ФСС необходимо предоставить расчет данных в бланке 4-ФСС. До 20 числа месяца, идущего после отчетного периода, необходимо сдать информацию на бумажном носителе.

Электронная версия документа предоставляется до 25 числа в месяц после отчетного периода.

Для ПФР существует своя форма подачи данных — РСВ-1 ( Постановл. Правления ПФ РФ от 16.01.2014 № 2п ). Бумажную версию документа предоставляют до 15, электронную – до 20 числа месяца, идущего после отчетного периода.

20-е января 2018 г. — последний день для отправки информации о среднесписочной численности предприятия.

В 2018 у предпринимателей появилась новая форма отчетности, связанная со сведениями о застрахованных лицах. Ее предоставляют ежемесячно в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М.

Отчетность по статистике в 2018 году для индивидуальных предпринимателей

Отчет в Росстат содержит в себе информацию о деятельности индивидуального предпринимателя, количестве работников, размерах заработной платы, об уровне финансово-хозяйственной деятельности.

Изучение статистики может быть сплошным или выборочным. Первое проводится раз в пятилетку на основании 5 статьи Закона № 209-ФЗ . Это статистическое наблюдение выпало на 2018 год, поэтому до 1 апреля необходимо заполнить соответствующую форму (№ МП-сп, ИП — форму № 1-предприниматель) и отправить данные в Росстат.

Таких форм достаточно много, поэтому важно уточнить верную у регионального представителя федеральной службы. Выборочное – проводится каждый год для микропредприятий, также каждый месяц или квартал для малых и средних предприятий, выбранных Росстатом.

Если кто-то не попал в список в этом году, то проверка ожидает его в следующем.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

+7 (812) 425-60-36
(Санкт-Петербург)

8 (800) 333-58-23
Для всех регионов!

Это быстро и бесплатно!

По правилам, Росстат предупреждает о проверке, высылая на почту письмо, но на практике они доходят не всегда. Для того чтобы не получать штрафы и всегда быть в курсе дела, рекомендуется просматривать данные интернет-ресурса учреждения или уточнять информацию у сотрудников федеральной службы.

Даты сдачи отчетов в налоговую службу для ИП в 2018 году

В таблице собраны все возможные отчетности для ИП в течение года, как для ОСНО, УСН, так и для ЕНВД. Она необходима для того, чтобы не пропустить срок сдачи и не забыть, какую отчетность, кому и когда необходимо сдавать.

Даты для всех систем идентичны.

Декларация ЕНВД. Форма, которая заполняется, если предприниматель ведет несколькими видов деятельности

Бумажный документ — до 20 янв.

Бумажный документ — до 15 фев.

Бланк МП-сп и бланк 1-Предприниматель. В 2018 году проводиться сплошное исследование ИП малого и среднего бизнеса по данным прошлого года. Формы бланков необходимо уточнить у региональных представителей Росстата.

Отчетность ИП на УСН узнайте из видео.

Отчетность ИП в 2018 году

Отчётность – важная часть бизнеса. Многим предпринимателям она доставляет немало проблем, ведь для её грамотного ведения нужно либо иметь в штате опытного бухгалтера, либо тратить много времени на изучение всех бюрократических нюансов самостоятельно. За несоблюдение сроков сдачи физические и юридические лица наказываются крупными штрафами.

Правда, ИП в том случае повезло больше, чем юрлицам. Для них предусмотрена не такая объёмная отчётность, а на спецрежимах её и совсем немного. Так как же правильно оформлять отчётностьИП 2018?

Что нужно сдавать ИП?

Отчёты для ИП в 2018 году, которые нужно сдавать в соответствующие госорганы – комплексные документы.

В их состав входят следующие виды отчётности:

  1. По обязательно выплачиваемым налогам.
  2. За сотрудников.
  3. По кассовым сделкам и операциям.
  4. По дополнительным налогам.
  5. Статистическая.
  6. Нулевая.

Ориентироваться, какую отчётность нужно предоставить ИП, не так сложно: какой налог выплачивает бизнесмен – такую отчётность он подаёт. При совмещении режимов сбора налогов отчётность подаётся по каждому режиму в отдельности: 2 режима – 2 отчётности.

Если до 2018 года взносы за такие виды страхования, как:пенсионное, социальное, медицинскоеконтролировали организации ПФР и ФФОМС, тоначиная с 2018 года контроль данных платежей был передан в ведомство ИФНС.

Отчётность на ОСНО

ОСНО – общий режим обложения налогами. Если объяснять простыми словами, то это система, действующая «по умолчанию».

Если предприниматель после регистрации не изъявил желания выбрать другой режим налогообложения, то получается, что он работает на ОСНО.

С точки зрения подачи отчётности ОСНО – самый некомфортный режим, поэтому на нём остаются немногие.

Как происходит сдача отчётности в 2018 года сроки для ИП на ОСНО.

Физическому лицу, использующему данный режим налоговых сборов, необходимо подавать следующие виды деклараций:

  • НДС. Форма: КНД 1151001. Подаётся до 25 числа месяца, который идёт после окончания квартала. Передаётся в электронной форме;
  • 3-НДФЛ. Подаётся ежегодно 30 апреля;
  • 4-НДФЛ. Подаётся спустя месяц после регистрации ИП. Далее подача не требуется.

На других системах налогообложения придётся сдавать меньшее количество документов.

Отчётность для ИП на специальных режимах

Индивидуальные предприниматели, выбравшие специальный режим налогообложения, платят не все налоги, предусмотренные ОСНО, а соответственно подают меньше отчётности.

При использовании упрощённого режима налогообложения нужно учитывать, есть ли у предпринимателя сотрудники.

Если он работает без наёмного персонала, то необходимо подать следующую документацию:

  1. Форма: КНД 1152017. Срок: до 30 апреля. Частота: каждый год.
  2. Декларация по земельному налогу (в случае если у физлица есть в собственности/в пользовании земельные территории).

Если на индивидуального предпринимателя работает некоторый штат сотрудников, то ему необходимо подать далее перечисленные документы в соответствующие госорганы:

  • форма: КНД 1152017. Срок: до 30 апреля. Частота: каждый год;
  • средняя по списку численность. Срок: до 21 января;
  • 4-ФСС;
  • ведомость по страховым взносам в ПФР. Форма: РСВ-1;
  • персонифицированный отчёт в ПФР;
  • 2-НДФЛ;
  • сведения о доходе физлица;
  • декларация по земельному налогу (в случае если у ИП есть в собственности/в пользовании земельные территории).

При этом ИП на УСН выплачивает лишь один налог и только раз в год. Правда, ежеквартально ему нужно вносить так называемый аванс, который он обязан рассчитать самостоятельно. Но не стоит думать, что получится обмануть Налоговую службу и выплатить налог в меньшем размере, чем это положено. При подаче налоговой декларации в итоге разница между реальным положением дел и «бумажным» проявится и предпринимателю придётся её компенсировать.

Важно отметить следующее: индивидуальный предприниматель, работающий на упрощённой системе налогообложения, обязан ввести книгу учёта доходов и расходов (КУДиР).

Читайте так же:  Избиение жены к чему снится

Налоговая служба его от этой обязанности не освобождает. К тому же, благодаря ей, намного удобнее рассчитывать размер налога, который необходимо оплатить.

ЕСХН – единый сельхозналог. На него могут перейти только те индивидуальные предприниматели, у которых основной доход (более 70%) приносит производство сельхозтоваров.

Для ИП на ЕСХН сдача отчётности в налоговую на 2018 год имеет следующие особенности:

  1. Сдавать необходимо одну декларацию. Форма: КНД 1151059. Срок: 31 марта.
  2. От ведения книги учёта они не освобождаются. Предоставить её нужно только по запросу контролирующих органов.

ЕСХН – очень удобная для предпринимателей форма налогообложения, которая, правда, доступна только в одной сфере деятельности.

ЕНВД – в народе «вменёнка», а официально единый налог на вменённый доход. Из названия понятно, что в данном случае предприниматель выплачивает налог не по действительнымпоказателям, а по приближенным к идеальным. Их устанавливают федеральные органы, а региональные в праве их корректировать благодаря поправочному коэффициенту. Вся информация по этому коэффициенту и величине вменённого дохода находится на сайте Федеральной Налоговой Службы.

У ИП на «вменёнке» немного отличная ситуация от той, в которой находятся предприниматели на сельхозналоге:

  • подаётся только одна декларация. Форма: КНД 1152016. Срок: до 20 числа месяца, который следует за отчётным;
  • КУДиР вести необязательно. Иная отчётность тоже не предусмотрена.

Хотя, как было сказано выше, КУДиР помогает правильно рассчитывать налоговые выплаты, поэтому вести её полезно хотя бы для себя.

При этом у ЕНВД есть два ограничительных фактора:

  1. Распространяется не на все виды деятельности.
  2. В некоторых регионах страны (Москва, например) ЕНВД не действует.

Декларацию ИП на ЕНВД можно рассчитать лишь один раз, а в дальнейшем подавать её «копии», так как расчётные показатели изменяются не так часто, а действительный доход учитывать не нужно. Если вменённый показатель, а также физические данные ИП (например, площадь рабочего здания или хозяйственный блок) обновились, то и декларацию нужно доработать.

ПСН – патент или патентная система налогообложения. Эксклюзивная для физлиц. Юридические лица на неё перейти не могут. Тем ИП, которые оформили данный режим налогообложения, вообще не нужно выплачивать никакие налоги и подавать декларации, потому что все эти функции выполняет сам документ – патент.

Оформить ПСН может то физлицо, у которого:

  • трудоустроено не более 10 человек;
  • годовой доход не превышает 60 млн.

Причём патент действует не для всех видов деятельности. Федеральные и региональные власти самостоятельно решают, какой сфере бизнеса дать возможность оформить патент.

И хотя никакую отчётность ИП на ПСН сдавать не нужно, Налоговая служба имеет право прийти с проверкой к конкретному предпринимателю и потребовать с него необходимые документы.

Например, налоговый орган имеет право не только потребовать, но и изъять, а также провести экспертизу и инвентаризацию отчётных документов ИП. Более того, при необходимости могут быть вызваны свидетели для дачи тех или иных показаний.

Чтобы не возникло никаких проблем с проверяющей комиссией ФНС, необходимо тщательно изучить Налоговое законодательство Российской Федерации, где чётко определены полномочия проверяющих, а также обязанности предпринимателей.

Это одна из важнейших причин, покоторой нужно всегда держать налоговую и бухгалтерскую отчётность в надлежащем состоянии и не жалеть денег на грамотного бухгалтера. Так выгоднее работать, чем выплачивать выписанные проверяющей комиссией штрафы.

Если не удаётся найти профессионального бухгалтера в штат, можно обратиться в аутсорсинговую компанию. В таком случае все недочёты, которые выявит проверяющая комиссия, будет решать именно наёмная фирма: обычно это входит в условия контракта. Оплата штрафов также станет заботой бухгалтеров на аутсорсе. Единственное, что нужно сделать нанимателю – выплатить в срок деньги за предоставленные услуги.

Отчётность за сотрудников

Тем физическим лицам, которые имеют штат работников, нужно предоставлять за них отчётность. Виды и сроки сдачи отчётовИП с сотрудниками в 2018 году следующие:

  • сведения о среднесписочной численности персонала за прошлый год. Срок: 20 января;
  • отчёт о доходах сотрудников ИП. Каждому сотруднику положено по декларации. Форма: 2-НДФЛ. Срок: 1 апреля. В случае если подоходный налог не может быть удержан, декларации подаются до 1 марта;
  • 6-НДФЛ. Срок: квартальный – до 31 числа; годовой – до 1 апреля;
  • данные о застрахованных сотрудниках. Срок: 15 числа каждый месяц;
  • ЕРСВ. Данные обо всех отчислениях, которые ИП внёс в пользу своих сотрудников. Срок: 30 числа месяца, следующего за отчётным.

ЕРСВ – нововведение 2017 года. Этот документ заменил сразу три декларации: РСВ -1, -2 и РВ-3. Такие изменения связаны с передачей части полномочий ПФР и ФФОМС Налоговой службе.

Те, у кого в подчинении находится больше 25 человек, обязаны предоставлять всю отчётность в электронном виде. Остальные – в бумажной форме.

Нулевая отчётность

Нулевая отчётность – пакет бумаг, который подаётся бизнесменом в той ситуации, когда у него отсутствовала какая-либо финансовая активность, а также хозяйственная деятельность за отчётный период.

Её могут сдавать только те предприниматели, которые работают на «упрощёнке» или общем налоговом режиме. Это связано с тем, что патент вовсе не предполагает сдачу отчётности, а «вменёнка» учитывает только идеальный доход (по определению не может быть равен нулю), который никак не связан с реальным.

Тогдаудобно подать единственный документ – упрощённую декларацию – вместо нескольких других бумаг. Она должна быть подана до 20 числа месяца,следующего за отчётным в календаре.

Упрощённая декларация представляет собой ежеквартальный отчёт, включающий лишь два листка. Его можно заполнять по нескольким налогам за раз.

Важно отметить, что отчёты все ИП в 2018 годуна УСН подают в форме упрощённой декларацииКНД 1152017.

Заполняется она следующим образом:

  • для режима УСН, подразумевающего выплату налога с 6% дохода,заполняется титульный лист, р. 1.1, а также р. 2.1.1;
  • для режима УСН, при котором налог взимается с дохода за вычетом расходов, заполняется титульный лист, р. 1.2, а также р. 2.2.

Обманывать государственные органы контроля не стоит потому, что периодически они запрашивают данные о нулевой отчётности в банке, где зарегистрирован счёт индивидуального предпринимателя.

Кассовая отчётность и ликвидация ИП

ККА – контрольно-кассовый аппарат.

Какую отчётность должен сдавать ИП с ККА в 2018 году?Ответить на этот вопрос несложно.

Благо, ИП, в отличие от юрлиц, могут не вести:

  • кассовую книгу;
  • документы, в которых отражаются увеличение и уменьшение средств в кассе.

Отсутствует ограничение на наличие денежных средств в кассе.

Правда, от оформления бухгалтерских платёжных документов, которые подтверждают выдачу зарплаты, предпринимателей никто не освобождал.

Если же ИП необходимо сменить форму бизнеса или вовсе ликвидироваться, то обязательно нужно подать соответствующую отчётность.

Причём некоторые режимы и декларации имеют свою специфику подачи этого пакета документов.

  1. ЕНВД: отчётность сдаётся до подачи документов о ликвидации ИП.
  2. УСН: отчётность сдаётся до 25 числа следующего за ликвидацией ИП месяца.
  3. Форма 3-НФДЛ: отчётность может подаваться в течение пяти дней с момента ликвидации ИП.
  4. Декларация НДС: отчётность сдаётся до 22 апреля за первый квартал.

Причём законодательно установлен срок хранения всех отчётов данного ИП. Если их потерять или испортить, придётся оплатить штраф, а затем восстановить все документы.

Росстат или Федеральная служба госстатистики– организация, проводящая различные исследования, а затем предоставляющая результаты этой работы широкому кругу лиц. Откуда она берёт данные? В частности, от предпринимателей.

Отчёты ИП в Росстат в 2018 году принципиально не изменились.

Организация в выборочном порядке высылает руководителям компаний уведомления со всеми необходимыми формами, которые нужно заполнить. В данных уведомлениях указан срок, к которому предприниматели обязаны сдать все необходимые данные.

За игнорирование этого требования полагается штраф, размер которого варьируется от 10 000 до 40 000.

Тем, кому уведомление ещё не пришло, нужно сдавать отчётность в Росстат каждые 5 лет. Организация сама напомнит о необходимости сдачи пакета документов для отчётности.

В него входят:

  1. Данные о предпринимательской деятельности. Форма: 1-ИП. Срок подачи: 2 марта.
  2. Данные о предпринимательстве в торговой сфере. Форма: 1-ИП (торговля). Срок подачи: 17 октября.
  3. Данные о производстве товара субъектами, относящимися к малому бизнесу. Форма: ПМ-пром. Срок подачи: ежеквартально до 4 числа.

ИП должны предоставлять Федеральной службе госстатистикибухбаланс, а также документы, содержащие финансовые итоги того периода, за который потребует организация.

Список бумаг, которые ИП необходимо предоставить Росстату, можно уточнить в региональном отделении, которое находится в ведомстве организации.

Дополнительная отчётность

В России разрешены разнообразные виды предпринимательской деятельности. Некоторые из них требуют применения спецтехники, редких ресурсов или биоресурсов. Это, как ни странно, облагается налогами, за часть из которых нужно отчитываться.

В частности, ИП, которые работают, например, с акцизными сборами/водными ресурсами/полезными ископаемыми или ведут деятельность по добыче животных, обязаны сдавать следующие документы:

  • отчётность по акцизным выплатам. Срок оплаты и подачи: до 25 числа ежемесячно (иногда разрешается делать это раз в 6, 9 или 12 месяцев);
  • отчётность по налогу на воду. Срок подачи: до 20 числа один раз в квартал. Срок оплаты налога: до 25 числа месяца,идущего после того, в котором был сдан отчёт;
  • декларация по налогу на добычу полезных ископаемых. Срок подачи: до 25 числа ежемесячно. Срок оплаты: ежемесячно в последний день месяца;
  • отчётность за использование ресурсов в недрах. Срок подачи: до последнего числа месяца, идущего после того, в котором был сдан отчёт (ежеквартально);
  • сведения о выданных разрешениях на добычу животных. Срок подачи: в течение 10 дней с того момента, когда были выданы соответствующие разрешения.

Предпринимателям, которые не имеют никакого отношения к выше перечисленным видам бизнеса, подавать и оплачивать данные налоги не нужно.

Физическим лицам, подающим различные виды налоговой отчётности для ИП в 2018 году, лучше учесть следующие советы, чтобы не вступать в конфликт с государственными контролирующими органами:

  • для специальных режимов предусмотрена упрощённая отчётность. На ПСН её вообще нет;
  • нарушение сроков подачи документов наказывается крупным штрафом;
  • игнорирование требований Росстата также наказывается штрафом;
  • все финансовые операции отражаются в финансовой отчётности. Обмануть налоговые органы не удастся;
  • при ликвидации ИП нужно не только сформировать последнюю отчётность, но и хранить в течение установленного законом времени все предыдущие отчёты;
  • сроки сдачи отчётностиИП устанавливаются индивидуально для различных деклараций и отчётов на разных режимах сбора налогов.

Если следовать этим советам и правильно заполнять все декларации и отчётности, а также регулярно выплачивать налоги, то проблем с госорганами не будет.